Informationen und Versicherungsvergleiche

Direktversicherung

• BaV: Entgeltumwandlung nun auch für Beschäftigte des Bundes möglich

  Der Bund und die Tarifgemeinschaft deutscher Länder (TdL) haben am 25. Mai 2011 mit den Gewerkschaften ver.di und dbb Tarifunion den Tarifvertrag zur Entgeltumwandlung für die Beschäftigten des Bundes und der Länder (TV-EntgeltU-B/L) vereinbart....

• Trend zur Direktversicherung ungebrochen

  Im ersten Halbjahr 2011 hält der Zuwachs bei Direktversicherungen, bei den Unternehmen, die dem GDV angeschlossen sind, ungebrochen an....

• Direktversicherung zugunsten eines Alleingesellschafters ist beitragspflichtig

  Die Streitfälle und Urteile zur Beitragspflicht von Direktversicherung nehmen weiter zu. Denn die Sozialgerichtsbarkeit bildet einen eigenen beitragsrechtlichen Begriff der betrieblichen Altersversorgung heraus. Grundsätzlich geht es darum, ob nach § 229 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 SGB V ein...

• Berechnungsmethode bei gemischfinanzierten Direktversicherungen

  Der GKV-Spitzenverband hat sich aktuell dazu geäußert, wie bei sog. gemischtfinanzierten Direktversicherungen, zu rechnen ist....

• Ist es möglich, für Zusagen, die erstmals ab 2005 erteilt wurden, über eine Direktversicherung, eine Pensionskasse oder einen Pensionsfonds eine steuerfreie Kapitalleistung im Rahmen der Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG zu erhalten?

  DV, PK oder PF Nein, die Inanspruchnahme der Steuerfreiheit der Beiträge setzt voraus, dass die Auszahlung der zugesagten Alters-, Invalditäts- oder Hinterbliebenenversorgungsleistungen in Form einer lebenslangen Rente vorgesehen ist. Sofern die Direktversicherung, Pensionskasse oder der Pensionsfonds im Alter ausschließlich eine...

• Entgeltumwandlung mittels Direktversicherung

  Entgeltumwandlung bleibt sozialversicherungsfrei Am 30.11. 2008 hat der Bundesrat planmäßig dem Gesetz zur Förderung der betrieblichen Altersversorgung zugestimmt. Die Sozialabgabenfreiheit der Beitrage im Rahmen der Entgeltumwandlung bleibt somit über das Jahr 2008 hinaus in vollem Umfang erhalten, dadurch werden die...

• Direktversicherung: Wie sieht die Versteuerung der fälligen Leistungen im Alter aus?

  Für Altfälle (Zusagen, die bis 31.12.2004 erteilt wurden) gilt: Fällige Kapitalleistungen aus der Direktversicherung einschließlich Überschussbeteili-gung fließen -sofern eine Versicherungsdauer von 12 Jahren nicht unterschritten Altzu-sage fortgesetzt wird; wird dagegen (nach dem 1.1.2005) eine neue Zusage erteilt, ist die wird...

• Wie hoch ist der förderfähige Betrag für eine Direktversicherung?

  Für Altfälle (Zusagen, die bis 31.12.2004 erteilt wurden) gilt: Für Zwecke der Pauschalbesteuerung nach § 40 b EStG können maximal 1.752 Euro jährlich eingezahlt werden; im Rahmen der "Durchschnittsberechnung" sind maximal 2.148 Euro jährlich möglich. Als Voraussetzungen für die Durchschnittsberechnung...

• Direktversicherung nach §3.Nr.63 EstG - Hinterbliebenenversorgung - enge Hinterbliebene

  Es gibt keine freie Vererblichkeit Für Neufälle (Zusagen, die erstmals ab 1.1.2005 erteilt wurden) gilt: Es gibt keine freie Vererblichkeit. Versorgungsberechtigte sind maximal "enge" Hinterbliebene:...

• Wie muss das Bezugsrecht bei Direktversicherungen im Todesfall gestaltet sein?

  Für Altfälle (Zusagen, die bis 31.12.2004 erteilt wurden) gilt: Direktversicherungen können im Todesfall an beliebige Personen ausgezahlt werden.; die versicherte Person ist dabei in ihrer Zahlungsverfügung frei. Es können z.B. neben der Ehefrau/ dem Ehemann oder den Kindern auch Geschwister,...

• Was ändert sich für eine bestehende Kapital-Direktversicherung, die bisher nach§ 40b EStG gefördert wird, ab dem 1.1.2005?

  Direktversicherung nach § 40bEstG Bei einer Kapital-Direktversicherung mit freier Vererbbarkeit kann die Förderung nach § 40b EStG auf jeden Fall weiter in Anspruch genommen werden; diese vertragliche Gestaltung erfüllt nicht die für eine Anwendung des § 3 Nr. 63 EStG...

• Was passiert mit der betrieblichen Altersversorgung bei einem Arbeitgeberwechsel?

  Neue Spielregeln bei der Portabilität Ziel der gesetzlichen Änderungen des Betriebsrentengesetzes ist eine weitere Stärkung der betrieblichen Altersversorgung sowie der Abbau von noch bestehenden Hemmnissen im Betriebsrentenrecht....

• Sind künftig in der betrieblichen Altersversorgung Unisex-Tarife anzubieten?

  Unisextarife nur für die private Altersvosorge Die einheitlichen Tarife für Frauen und Männer (Unisex-Tarife) werden nur für die private Altersvorsorge (sog. Riester Rente ) gefordert....

• Was ändert sich im Bereich der betrieblichen Altersversorgung?

  Seit dem 01.01.2005 - Übergang zur nachgelagerten Besteuerung Mit dem Übergang zur nachgelagerten Besteuerung wird für die betriebliche Altersversorgung in allen Durchführungswegen ein weitgehend einheitliches Besteuerungssystem geschaffen....

• Direktversicherung - Fragen und Antworten ( FAQ )

  Die wichtigsten Fragen und Antworten rund um die Betriebliche Altersversorgung - hier: Direktversicherung ( Betriebsrente ) Seit Einführung des Alterseinkünftegesetzes Anfang 2005 ist die zweite Schicht die so genannte Betriebliche Altersversorgung ( Direktversicherung ) und bietet Ihnen eine attraktive Form...

• Direktversicherung ( Betriebsrente ) statt vermögenswirksamer Leistungen ( VL )

  Schneller ans Ziel – mit baV statt VL ! Die Zahlen belegen es, denn in Zukunft werden Sie mit der gesetzlichen Rente nicht mehr auskommen, den Ihre Rente beträgt nach einem normalen Erwerbsleben nur ca. 50 % Ihres letzten Nettoeinkommens....

• Wachstumsmarkt betriebliche Altersversorgung

  Die Versicherungsbranche rechnet bis zum Jahr 2011 mit einem deutlichen Nachfrageschub bei der betrieblichen Altersversorgung (bAV). In einer von der Management- und IT-Beratung Steria Mummert Consulting in Auftrag gegebenen Untersuchung stellten 94 % der Top-Entscheider der deutschen Versicherungswirtschaft der bAV...

• Betriebliche Altersversorgung im Wandel

  Gerade in großen deutschen Unternehmen ist die betriebliche Altersversorgung (bAV) für viele Arbeitnehmer längst eine gute Alternative zu anderen Vorsorgeprodukten. Die Studie "Trends in der bAV" der Investmentgesellschaft JP Morgan Asset Management zeigt, dass die Unternehmen im Bereich der betrieblichen...

• Entgeltumwandlung bleibt auch nach 2008 sozialversicherungsfrei

  Sehr zur Freude der Versicherungswirtschaft hat der Deutsche Bundestag überraschend kurzfristig bereits am 8. November 2007 die Verlängerung der Sozialversicherungsfreiheit bei der Entgeltumwandlung über den 31. Dezember 2008 hinaus beschlossen. Am 7. November hatte der federführende Bundestagsauschuss für Arbeit und...

• Gleichbehandlung bei der bAV nicht zwingend

  Ein Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, den Mitarbeitern in jedem seiner Betriebe einen (Arbeitgeber-)Zuschuss zur betrieblichen Altersversorgung in gleicher Höhe zu zahlen. Das geht aus einem Urteil des Bundesarbeitsgerichts (BAG) vom 18. September 2007 hervor (Az.: 3 AZR 639/06). Das BAG...

• Sind ungezillmerte Verträge in der bAV das wirkliche Allheilmittel?

  Nachdem die Verlängerung der Sozialversicherungsfreiheit bei der Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersversorgung auf die Zielgerade eingebogen ist, beschäftigt die Versicherungsbranche nun vielmehr das Urteil des LAG München vom 15. März 2007 (Az.: 4 SA 11521/06). Das Landesarbeitsgericht München hatte im...

• bAV bleibt sozialversicherungsfrei

  Sozialversicherungsfreiheit bei der Engeltumwandlung auch über 2008 hinaus? Die Sozialversicherungsfreiheit bei der Entgeltumwandlung bleibt aller Voraussicht nach auch über 2008 hinaus erhalten. Das Bundeskabinett hat relativ überraschend bereits am 8. August den Gesetzentwurf zur Förderung der betrieblichen Altersversorgung (bAV) beschlossen....

• Trotz Kündigung: Arbeitnehmer hat Bezugsrecht aus bAV-Direktversicherung

  Ansprüche für Arbeitnehmer trotz Kündigung? Ansprüche aus einer vom Arbeitgeber finanzierten Direktversicherung im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgungsmaßnahme stehen dem Arbeitnehmer auch dann zu, wenn ihm fristlos gekündigt wurde. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass die Ansprüche inzwischen unverfallbar sind. Dies hat...

• Betriebliche Altersversorgung: Pensionskassen gewinnen an Bedeutung

  Pensionskassen gewinnen in der baV an Bedeutung Durch die 7. Novelle des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG) im Jahr 2006 wurde die Position von Pensionsfonds innerhalb der betrieblichen Altersversorgung (bAV) deutlich verbessert. Die Fonds sind seitdem im Kommen. Der Markt der Gruppen-Pensionsfonds ist...

• Sozialversicherungsfreiheit der Entgeltumwandlung über 2008 hinaus rückt näher

  Verlängerung der Sozialversicherungsfreiheit bei der Entgeltumwandlung? Bürger, die ihre Altersvorsorge auch über die Säule der betrieblichen Altersversorgung (bAV) aufbauen, können möglicherweise schon bald aufatmen. Denn: Die Pläne, Sonderzahlungen von Arbeitnehmern in Direktversicherungen oder Pensionskassen im Wege der Entgeltumwandlung auch über...

• Überlegungen zur Sozialversicherungsfreiheit der Entgeltumwandlung über 2008 hinaus

  Direktversicherungen oder Pensionskassen im Wege der Entgeltumwandlung weiter sozialversicherungsfrei? Ab dem 1. Januar 2009 wird die betriebliche Altersversorgung (bAV) nach derzeitiger Gesetzeslage deutlich an Reiz verlieren. Denn Ende 2008 läuft eine Regelung aus, nach der Sonderzahlungen von Arbeitnehmern in Direktversicherungen...

• Schwierige Gratwanderung bei Alternativen zur Entgeltumwandlung

  baV: Alternativen zur Entgeldumwandlung? Um Ersatz für die Ende 2008 auslaufende Sozialversicherungsfreiheit von Beiträgen zur betrieblichen Altersvorsorge im Rahmen der Entgeltumwandlung zu schaffen, wird über eine mögliche Entgeltumwidmung nachgedacht. Hier gibt es aber eine Reihe rechtlicher Probleme, die bislang nicht...

• Betriebliche Altersversorgung ( Direktversicherung ) - Der clevere Weg in die bAV

  Der clevere Weg in die baV Zahlreiche Unternehmen zahlen ihren Angestellten monatlich EUR 40,00 an vermögenswirksamen Leistungen (VL) aus. Meist investieren die Beschäftigten diese Zuschüsse in die private Vermögensbildung in Form von Fonds, Banksparplänen oder Bausparverträgen. Das zusätzliche Geld für...

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